РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
АДМИНИСТРАЦИЯ КУМЛЯКСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ
УЙСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

«02» сентября 2019 г.	                                                   № 27/1			с.Кумляк			

«О Порядке составления и ведения 
кассового плана исполнения бюджета 
Кумлякского сельского поселения» 

	

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе МО «Кумлякское сельское поселение»
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Кумлякского сельского поселения.
2. Разместить настоящее постановление на официальном сайте Кумлякского сельского поселения.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
4. Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания.

Глава Кумлякского сельского поселения                     Н.К. Сидорук	

	

	

Утвержден
постановлением Администрации 
Кумлякского сельского поселения 
от «02» сентября 2019 г. № 27/1

Порядок
составления и ведения кассового плана 
исполнения бюджета Кумлякского сельского поселения

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Кумлякского сельского поселения (далее именуется - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе МО «Кумлякское сельское поселение» и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Кумлякского сельского поселения.
2. Кассовым планом исполнения бюджета Кумлякского сельского поселения (далее именуется - кассовый план) является прогноз кассовых поступлений в бюджет Кумлякского сельского поселения и кассовых выплат из бюджета Кумлякского сельского поселения в текущем финансовом году.
Прогноз кассовых выплат из бюджета по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.
Кассовый план составляется на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку не позднее 30 декабря отчетного финансового года.
3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Администрацией Кумлякского сельского поселения (далее именуется – Администрация).
4. Кассовый план содержит следующие показатели: доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета.
5. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления в бюджет сельского поселения в текущем финансовом году.
 Доходы бюджета сельского поселения группируются по следующим подгруппам: налоговые и неналоговые доходы; безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
6. В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты из бюджета сельского поселения по перечню главных распорядителей средств бюджета сельского поселения, включенных в ведомственную структуру расходов бюджета сельского поселения, утвержденную решением Совета депутатов Кумлякского сельского поселения на текущий финансовый год (далее - Решение).
7. В составе источников финансирования дефицита бюджета показываются изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета.
8. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений (уточнений) в показатели кассового плана на текущий финансовый год, в том числе на текущий месяц.
Администрация вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год (приложение 2 к настоящему Порядку) на основании уточненных сведений для кассового плана ежемесячно до 20 числа, в декабре месяце – до 29 числа.

II. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам бюджета Кумлякского сельского поселения 

5. Показатели для кассового плана по доходам бюджета Кумлякского сельского поселения формируются на основании:
 оценки ожидаемого поступления доходов бюджета Кумлякского сельского поселения на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации РФ по главным администраторам доходов бюджета Кумлякского сельского поселения;
сведений с помесячной разбивкой поступлений доходов, полученных от соответствующих администраторов (приложение 3 к настоящему Порядку).
6. В целях ведения кассового плана Администрация формирует уточненную оценку ожидаемого поступления доходов в бюджет поселения на плановый месяц, а также на год в целом с помесячной разбивкой.
При уточнении оценки ожидаемого поступления доходов бюджета поселения на текущий финансовый год:
указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета поселения за прошедший период;
уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем.

III. Порядок составления и ведения кассового плана по расходам бюджета Кумлякского сельского поселения 

7. Показатели для кассового плана по расходам  бюджета поселения формируются на основании:
       сводной бюджетной росписи бюджета поселения по расходам на текущий финансовый год;
       лимитов бюджетных обязательств;
       прогнозов кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение 4 к настоящему Порядку);
предложений по формированию кассового плана по расходам на плановый месяц (приложение 5 к настоящему Порядку).
       8. В целях ведения кассового плана Администрация уточняет соответствующие показатели кассового плана на плановый месяц и до конца года. На основании доведенных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год формирует уточненный прогноз кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
При составлении уточненного прогноза кассового плана на текущий финансовый год:
указываются фактические кассовые выплаты по расходам за отчетный период текущего финансового года;
уточняются соответствующие показатели, исходя из произведенных и ожидаемых кассовых выплат в текущем месяце;
уточняются соответствующие показатели на плановый месяц и до конца года.

IV. Порядок составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета

9. Показатели по источникам финансирования дефицита  бюджета поселения формируются на основании:
сводной бюджетной росписи бюджета поселения;
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение 6 к настоящему Порядку).
10. В целях ведения кассового плана Администрация формирует уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на планируемый месяц.
При уточнении указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.
11. При составлении кассового плана показатели кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета поселения включаются в раздел кассового плана по доходам бюджета поселения, показатели кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения включаются в раздел кассового плана по расходам бюджета поселения.

Приложение 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Кумлякского 
сельского поселения
Кассовый план исполнения бюджета Кумлякского сельского поселения на _______ год
  	
												тыс. руб.	
Наименование показателя	Решение о бюджете поселения	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
Кассовые поступления, всего:														
Налоговые и неналоговые доходы														
Безвозмездные поступления														
Другие поступления 														
Кассовые выплаты, всего:														
Результат (+,-) (помесячно)														
Результат (+,-) (нарастающим итогом)														
Остатки средств бюджета поселения														
Остатки целевых средств														
______________________   ______________________  ______________________
     (должность)                (подпись)         (расшифровка подписи)
______________________   _______________________  ______________________
     (должность)               (подпись)          (расшифровка подписи)

Приложение 2
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Кумлякского 
сельского поселения

		Кассовый план исполнения Кумлякского сельского поселения на 2020 год			тыс. руб.	
Наименование показателя	Решение о бюджете поселения	Прогноз	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
Кассовые поступления, всего:															
Налоговые и неналоговые доходы															
Безвозмездные поступления															
Другие поступления 															
Кассовые выплаты, всего:															
Результат (+,-) (помесячно)															
Результат (+,-) (нарастающим итогом)															
Остатки бюджета поселения 															

______________________   _______________________  ______________________
     (должность)                (подпись)         (расшифровка подписи)
______________________   _______________________  ______________________
     (должность)               (подпись)          (расшифровка подписи)

Приложение 3
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Кумлякского 
сельского поселения

Оценка
ожидаемого поступления доходов в бюджет Кумлякского сельского поселения на _________ год
от "____"____________ 20___г.

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование дохода	Код бюджетной классификации	В том числе:	Сумма на год, всего	
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь		
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	

 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

ИТОГО		 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

Руководитель   ______________        ________________________
                 (подпись)            (расшифровка подписи)

Исполнитель   ______________        ________________________
                 (подпись)           (расшифровка подписи)

Приложение 4
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Кумлякского 
сельского поселения

                                  

Прогноз
кассовых выплат по расходам бюджета Кумлякского сельского поселения
от "____" ____________ 20 ___ г.

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Решение о бюджете поселения	Прогноз	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
Кассовые выплаты	 		 							 			 		

______________________   _______________________  ______________________
     (должность)                (подпись)          (расшифровка подписи)
______________________   _______________________  ______________________
     (должность)                (подпись)          (расшифровка подписи)

Приложение 5
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Кумлякского 
сельского поселения

Предложения
по формированию кассового плана по расходам

на__________________ 20__ г.
                                              (месяц)
    от _______________________________________________________________
     (наименование главного распорядителя средств районного бюджета)

Наименование направления расходов	КОСГУ	Сумма на __________	
		(месяц)	
		всего	1 неделя	2 неделя	3 неделя	4 неделя	
Оплата труда и начисления	211, 213, 266						
Коммунальные услуги	223	 					
Оплата по муниципальным контрактам, заключенным в результате проведения конкурсных процедур		 					
в т.ч. (по конкретным направлениям расходования средств с указанием сумм)							
- ___________.
- ___________		 					
Межбюджетные трансферты	251						
в т.ч. (по видам межбюджетных трансфертов с указанием сумм)							
- ___________.
- ___________							
Прочие расходы		 					

Руководитель ___________________  _________   ___________________________
                (должность)       (подпись)      (расшифровка подписи)

Приложение 6
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
бюджета Кумлякского 
сельского поселения

Прогноз
кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования
дефицита  бюджета Кумлякского сельского поселения
от "____" ____________ 20 ___ г.

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование дохода	Сумма на год, всего	В том числе:	
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	
 Кассовые поступления,
ВСЕГО														

Кассовые выплаты,
ВСЕГО														
 														
ИТОГО															

Руководитель   ______________        ________________________
                 (подпись)            (расшифровка подписи)

Исполнитель   ______________        ________________________
                 (подпись)            (расшифровка подписи)

"____" ___________ 20 ___ г.